Mediante la Resolución No. 720 del 15 de abril de 2021, la Fiscalía General de la Nación establece los criterios de conocimiento de las investigaciones en las Direcciones Especializadas adscritas a la Delegada para las Finanzas Criminales.
Se recuerda que conforme con la última reforma tributaria, la Ley 2010 de 2019, se ordena la creación de una cuarta dirección especializada contra los delitos fiscales adscrita a la Delegada de Finanzas Criminales, cuya función principal sea la investigación y judicialización de los delitos tributarios y demás conductas conexas o relacionadas.
También se recuerda que mediante el Decreto Ley 898 de 2017, por el cual se modificó parcialmente la estructura de la Fiscalía, esta entidad cuenta con tres unidades Delegadas:1. Contra la criminalidad organizada.2. Para las finanzas criminales.3. Para la seguridad ciudadana. Por tanto la estructura de la Delegada para las finanzas criminales ahora está conformada por las siguientes Direcciones Especializadas:1. Contra el lavado de activos.2. De extinción del derecho de dominio.3. De investigaciones financieras.4. Contra los delitos fiscales. Esta cuarta dirección se encargará de conocer de delitos tales como estafa agravada, exportación o importación ficticia, evasión fiscal, fraude de subvenciones, contrabando, fraude aduanero, omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes y omisión de agente retenedor o recaudador.