El 28 de enero de 2022, la DIAN, mediante un comunicado de prensa, informa que inició acciones de fiscalización a los contribuyentes que realicen operaciones con las monedas virtuales o criptomonedas, con el fin de detectar omisiones o inexactitudes en las declaraciones presentadas del impuesto de renta, en la que los residentes fiscales deben reportar todos los ingresos obtenidos en el período gravable que es del 1º de enero al 31 de diciembre y el patrimonio que poseen al 31 de diciembre de cada año.
Estas acciones hacen parte de los mecanismos para la lucha en contra la evasión fiscal y de otros mecanismos legales de lucha y control en contra del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
La DIAN recuerda que Colombia tiene acceso a la información que intercambia con otros países que hacen parte del Convenio multilateral de asistencia administrativa mutua en materia fiscal, que al mes de noviembre de 2021, según el Informe anual del Foro global, hacen parte 132 países entre los que se encuentran Colombia, Finlandia, Suiza, Canadá, Alemania, México, Brasil, España, China, Estados Unidos, entre otros.
Es cierto que aunque el tema de las criptodivisas no está regulado y no está aceptado como medio válido de pago, esto es, que nadie está obligado a recibirlas como forma de pago de una transacción económica, es un hecho innegable que estas monedas virtuales cada vez se vienen utilizando en mayor medida porque ya hay empresas en el comercio tradicional y digital que sí las aceptan como medio de pago, o son objeto de comercialización profesional por las personas como las casas de cambio o se están utilizando como medio de inversión a corto (trading) o largo plazo (holding).